Налоговый вычет на доли детей при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на доли детей при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Когда стандартный вычет можно получить в двойном размере?

Налоговый вычет на детей в двойном размере предоставляется в следующих случаях:

• Если гражданин юридически является единственным родителем. Это возможно, если второй родитель не указан в свидетельстве о рождении, умер, был объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Если брак родителей не зарегистрирован или один из родителей был лишен родительских прав, то права на двойной вычет не появляется;
• Если второй родитель отказался от своего права на вычет и подал соответствующее заявление своему работодателю;
• Если гражданин является единственным усыновителем, опекуном или попечителем.

Получение налогового вычета при покупке квартиры с ребенком

Гражданин Д. Гоцман, поснимав деньги со всех своих счетов, и не посоветовавшись с соседями, решил-таки купить новую квартиру за 6 млн. руб.

Как заботливый глава семейства он оформил собственность в равных долях на всех членов своего клана – на себя, на свою жену, на любимую тещу и на маленькую дочь. По ¼ доли на каждого.

Врожденная тяга к нажитому непосильным трудом капиталу подсказала Гоцману, что часть потраченных денег можно вернуть от государства. Если его об этом грамотно попросить. Гоцман так и сделал. Вместе с супругой и тещей он подал в местную УФНС декларацию по форме 3-НДФЛ с заявлением о возврате подоходного налога за покупку жилья. И указал, что за долю дочери он и его супруга готовы таки сами получить вычет.

Итого, по возврату налога семейство Гоцмана имеет следующую картину:

С точки зрения налоговиков, «затраты» каждого собственника = ¼ * 6 млн. руб. = 1 500 000 руб.

Эта сумма меньше, чем максимально допустимый вычет на нос (2 млн. руб.), поэтому Гоцман со своей супругой увеличили размер своих вычетов на 500 000 руб. каждый, за счет доли дочери. Так каждый из родителей возвращает себе максимально возможную сумму с покупки квартиры. Что получаем:

Возврат налога Гоцману (за свою долю и часть доли дочери)

= 1 500 000 * 13% + 500 000 * 13% = 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

Возврат жене Гоцмана (за свою долю и часть доли дочери)

= 1 500 000 * 13% + 500 000 * 13% = 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

Возврат теще Гоцмана = 1 500 000 * 13% = 195 000 руб.

Общий возврат НДФЛ на все семейство = 715 000 руб.

Оставшаяся часть доли дочери (1 500 000 – 500 000 – 500 000 = 500 000 руб.) осталась таки невостребованной.

А если бы Гоцман оформил квартиру только на себя и жену, то смог бы вернуть в семью НДФЛ только на сумму = 260 000 Х 2 = 520 000 руб.

Если бы Гоцман оформил квартиру только на дочь, то смог бы получить за нее единственный вычет = 260 000 руб.

Именно поэтому Гоцман, будучи в здравом уме, оформил квартиру на всех своих домочадцев, и вернул в бюджет семьи максимально возможную сумму.

Пакет документов для получения вычета на ребёнка

По сути, получение имущественного вычета на несовершеннолетнего не многим отличается от оформления возврата НДФЛ на взрослого собственника. Сделать это можно через налоговую или через работодателя. В пакет документов потребуется включить следующее:

· Справки 3-НДФЛ и 2-НДФЛ (их можно получить в налоговой службе или найти в интернете – они имеются в свободном доступе как на сайте ФНС, так и на сторонних ресурсах);

· Документ, подтверждающий покупку объекта недвижимости – договор купли-продажи (если жилье приобреталось в уже готовом доме) или долевого участия (если вы приобретали строящуюся недвижимость), а также документ, удостоверяющий приемку квартиры – в большинстве случаев, это акт приема-передачи;

· Выписку с Единого государственного реестра недвижимости;

· Документ, удостоверяющий личность;

· Свидетельство о браке;

· Свидетельство (или свидетельства) о рождении детей;

· Свидетельство о браке;

· Документы на аккредитив, чеки, аренду банковской ячейки, справку из банка о перемещении денежной суммы на счет продавца;

· Заявку, в которой прописано, какие суммы необходимо возвратить, какова доля ребенка в получаемом вычете.

Оформить вычет можно как на вторичную, так и на первичную недвижимость. Согласие ребенка на вычет не требуется, так как вы, являясь родителем/опекуном, сами принимаете решения за несовершеннолетнего и несете ответственность.

Расчет размера налогового вычета при покупке доли в квартире

Отличительная черта налогового вычета при покупке доли квартиры кроется в тонкостях проведения расчетов. Если, владея недвижимостью в полном размере, владелец имеет право вернуть максимальную сумму, то при ее разделении на доли, максимум делится между всеми собственниками в эквивалентных долях.

Пример. Трехкомнатная квартира принадлежит четырем владельцам в равных долях. Максимальная сумма вычета разделяется между ними поровну, т.е. каждый владелец сможет получить 13% с 500 тыс. рублей.

Сумма выплат составит 65 тыс. рублей.

За всю свою жизнь, гражданин имеет право вернуть только 260 тыс. рублей в виде налогового вычета. При этом, в учет также берется количество налогов с дохода, уплаченных в расчетном периоде. Грубо говоря, гражданин не сможет получить 260 тыс. рублей, если он за один год внес в казну всего 10 тыс. рублей.

Ежегодная сумма вычета не сможет превысить сумму уплаченных взносов. Однако, гражданин вправе подавать документы на вычет ежегодно до полного исчерпания положенного максимума.

В каких случаях выплата вычета при покупке квартиры исключена

Оформление налогового вычета не может осуществляться в случае приобретения недвижимости у родственников.

Дело в том, что сделки между близкими людьми в большинстве случаев носят фиктивный характер. Родственники умышленно заключают договор купли-продажи с целью получения вычета от государства. В некоторых ситуациях это может посчитаться мошенническими действиями.

Право на налоговый вычет предоставляется не в полной мере при покупке квартиры с использованием средств из материнского капитала.

Государство лишает гражданина возможности получить выплату из-за траты средств с бюджетных счетов. В случае покупки доли с использованием материнского капитала, его сумма будет вычтена из общей суммы. Если маткапитал полностью перекрывает цену квартиры, гражданин не сможет рассчитывать на оформление налогового вычета.
Также отказ в получении вычета получают граждане, которые воспользовались правом оформления вычета в полной мере. Напомним, что сумма выплат на одного человека не может превысить 260 тыс. рублей. Льгота предоставляется единовременно.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Ктo мoжeт paccчитывaть нa нaлoгoвый вычeт?

Нa нaлoгoвый вычeт мoжeт paccчитывaть любoй гpaждaнин Poccии, кoтopый плaтит НДФЛ. Moжнo быть нeoфициaльнo тpyдoycтpoeнным, нo cдaвaть квapтиpy и плaтить c этoгo нaлoги. Кpoмe тoгo, нeoбxoдимo быть нaлoгoвым peзидeнтoм cтpaны — нaxoдитьcя нa тeppитopии Poccии xoтя бы 183 дня в гoдy.

Пeнcиoнepы тaкжe мoгyт вepнyть чacть зaтpaт нa жильe, нo тoлькo в тoм cлyчae, ecли oни вышли нa пeнcию нe бoлee 3 лeт нaзaд. Ecли квapтиpa былa кyплeнa для нecoвepшeннoлeтнeгo peбeнкa, тo eгo poдитeли мoгyт пoлyчить дoпoлнитeльный нaлoгoвый вычeт. Toгдa poдитeли пoлyчaт выплaты зa ceбя и зa peбeнкa — coглacнo pacпpeдeлeнию дoлeй нeдвижимocти. Coглacиe peбeнкa для этoгo нe тpeбyeтcя.

Кoмпeнcaцию мoжнo пoлyчить тoлькo зa жильe, кyплeннoe в Poccии. Taкжe cдeлкa нe дoлжнa зaключaтьcя мeждy cвязaнными лицaми — к пpимepy, poдcтвeнникaми. Oднaкo квapтиp, пpиoбpeтeнныx y бaнкa зa дoлги или кyплeнныx c ayкциoнa, вычeт кacaeтcя. Нaлoгoвый вычeт мoжнo пoлyчить тoлькo в тoм cлyчae, ecли вы иcпoльзoвaли для пoкyпки личныe или взятыe в кpeдит дeньги. Boзвpaт пo мaтepинcкoмy кaпитaлy пoлyчить нeльзя.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1 Квартира куплена на всех членов семьи, а именно жену, мужа и несовершеннолетнего ребенка. Кто из родителей имеет право на получение налогового вычета за ребенка при покупке квартиры?

Ответ: На налоговый вычет может подать один из родителей, а кто это будет решать уже супругам по обоюдному согласию.

Вопрос №2 Муж с женой купили квартиру у родной сестры мужа, доли распределены следующим образом: муж ½, жена ¼ и несовершеннолетний ребенок ½. Могут ли муж с женой получить налоговый вычет?

Ответ: Налоговый вычет может получить только жена на свою долю и на долю ребенка, если она работает и платить НДФЛ. Муж получить не может, так как он является близким родственником продавца. А близкие родственники относятся к взаимозависимым лицам (ст.20 Налогового кодекса РФ). Даже если муж работает и платить налог НДФЛ, в этом случае у него нет права на налоговый вычет.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2020 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

Получить налоговый вычет на детей в 2020 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2020 г. производится на каждого ребенка:

• в возрасте до 18 лет;
• на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

• совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
• официальный брак ребенка;
• его смерть.

Почему с этим вычетом пришлось разбираться ФНС?

Одна мама купила квартиру своей дочери. А в следующем году подала декларацию и заявила в ней вычет — 2 млн рублей. Но налоговая отказала в вычете и не вернула НДФЛ. Тогда мама стала писать жалобы, потому что посчитала отказ незаконным: в налоговом кодексе же написано, что родителям положен вычет за недвижимость на имя ребенка.

В этой истории была такая особенность. Раньше мама уже использовала весь лимит личного вычета при покупке другой квартиры на свое имя: ей вернули из бюджета 260 тысяч рублей. А теперь женщина хотела вернуть еще 260 тысяч рублей — уже за квартиру дочери. То есть она решила использовать еще один лимит в сумме 2 млн рублей и уменьшила на эту сумму свой доход. Но налоговая это заметила и отказала, жалобы не помогли.

Имущественный налоговый вычет на детей в Письме от 14.09.2018 г. № 03-04-05/65993 говорится о том, что родители могут возместить расходы на приобретение недвижимости в размере фактических затрат, но не более 2 млн. руб. на одного родителя. Для оформления льготы необходимо собрать документы, подтверждающие право на вычет и понесенные расходы на приобретение, и предоставить их в фискальный орган; Имущественный вычет родителю за ребенка дается с учетом обычного ограничения по сумме – не более 2 млн. руб. При условии, что оба родителя получают налогооблагаемые доходы, льгота может быть оформлена в размере до 4 млн. руб. совокупно на обоих супругов. По оставшейся части расходов возмещение выплачено не будет. При этом при распределении сумм вычета необходимо учитывать доли собственности в имуществе.

Если недвижимость покупалась с использованием материнского капитала, сумма этих средств не учитывается в размере льготы.

В 2004 году мы с несовершеннолетней дочерью приобрели в общую долевую собственность однокомнатную квартиру: по 1/2 доли. Имущественный налоговый вычет за свою долю получила. Имею ли я право на вычет на свою дочь.

Порядок получения льготы

Налоговый вычет за ребенка может быть получен двумя способами: через налоговый орган по окончании года, в котором получены документы, подтверждающие право собственности на жилье, или через работодателя, не дожидаясь конца года.

Через налоговую:

1. Заполнение декларации о доходах по форме 3-НДФЛ;
2. Составление заявления на получение льготы с указанием, что н/в полностью или частично заявляется за ребенка (детей);
3. Сбор документов, подтверждающих покупку жилья и произведенные расходы (договор купли-продажи, акт-приема передачи, чеки, кредитный договор и график погашения кредита и иные подтверждающие документы).
4. Представление документов в ИФНС по месту прописки.
5. Возврат средств на лицевой счет, указанный в заявлении по прошествии 4 месяцев (три из которых отводятся на камеральную проверку и один на перечисление денег Федеральным Казначейством).

Через работодателя:

1. Составление заявления на получение льготу через работодателя.
2. Сбор необходимых бумаг (декларация 3-НДФЛ не составляется и в налоговый орган не сдается).
3. Сдача документов в налоговый орган по месту прописки.
4. Получение через месяц в ИФНС документа, подтверждающего право на н/в.
5. Сдача полученного из налоговой инспекции письма в бухгалтерию по месту работы.
6. Получение каждый месяц в течение года з/п без вычета подоходного налога.

Документы для получения вычета за ребенка

• Декларация по форме 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
• Справка 2 НДФЛ.
• Паспорт или его копия.
• Заявление на возврат НДФЛ (при заявлении через налоговый орган)
• Заявление о подтверждение права на вычет (при заявлении через работодателя).
• Заявление о распределении расходов при покупке жилья совместно с ребенком.
• Свидетельство о рождении ребенка.
• Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости.
• Выписка из ЕГРН и договор купли продажи если приобретено готовое жилье или договор долевого участия и акт приема-передачи, если приобретена новостройка.
• Документы, подтверждающие расходы: выписка из ЕГРН и договор купли продажи если приобретено готовое жилье или договор долевого участия и акт приема-передачи, если приобретена новостройка.

Дополнительно, если вычет заявляется по ипотеке, необходимо будет представить:

• Кредитный договор и допсоглашения к нему (при наличии).
• График погашения платежей по ипотеке.
• Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке (например, выписка с расчетного счета).

Похожие записи:

• Декретные на второго ребенка в 2021 году
• На что жить на пенсии? Рейтинг лучших НПФ на 2023 год
• Об особенностях юридического регулирования труда женщины на селе.