Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как и где оплатить налог на имущество: сроки оплаты и штрафы за неуплату». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Физические лица в РФ обязаны платить налог на доходы, имущество, землю, транспорт. Первый, в большинстве случаев, взимается с заработной платы и уплачивается работодателем ежемесячно. Подоходные отчисления с других видов дохода ложатся на плечи самого налогоплательщика, их нужно внести до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Декларация по форме 3-НДФЛ подается гражданином, который еще не заплатил налог, до 30 апреля указанного года. Остальные виды налогов нужно заплатить в те же сроки.
Ответственность за неуплату налогов
Несоблюдение указанных сроков влечет санкции в рамках налогового, административного и уголовного законодательства. Все сделки с налогооблагаемым имуществом отслеживаются Федеральной налоговой службой: Росреестр и ГИБДД в порядке межведомственного взаимодействия направляют туда сведения об актах регистрации.
Злостное уклонение от обязанности заплатить налоги, из-за которого в течение трех лет набежала задолженность как минимум на сумму 900 000 рублей, по статье 198 Уголовного кодекса карается целым спектром наказаний от штрафа в сто и больше тысяч рублей до лишения свободы на срок до трех лет. Чтобы оказаться в колонии на три года, нужно задолжать государству в особо крупном размере — более 9 000 000 рублей. К уголовной ответственности за такое нарушение привлекаются дееспособные граждане в возрасте от 16 лет.
За непредставление в срок декларации о доходах назначается штраф в диапазоне 5–30% от суммы, которую нужно заплатить. Его минимальная величина составляет 1000 рублей. Просрочка уплаты влечет начисление пеней в размере трехсотой части текущей ставки рефинансирования Центробанка РФ. Дополнительно назначается штраф в виде 20% от суммы долга, если просрочка допущена неумышленно — например, были ошибки в расчетах. В таком случае способом избежать начисления штрафа будет доплата недостающей суммы, после чего нужно подать уточняющую декларацию. Если оплата не произведена умышленно, размер штрафа повышается до 40% от суммы долга.
Ответственность за неуплату
Стоит учесть, что неполучение уведомления с рассчитанной суммой налога не является достаточным основанием для его неуплаты. В любом случае плательщик знает о наличии у себя налоговых обязательств и должен самостоятельно позаботиться о получении квитанции.
Неуплата налога или нарушение срока, установленного для этого, является основанием для применения к нему определенной ответственности.
Она установлена ст. 122 НК РФ и заключается в следующих мерах наказания:
- единоразовый штраф — его размер составляет 20 и 40% от суммы долга, в зависимости от отсутствия или наличия в действиях плательщика умысла соответственно;
- пеня — она начисляется за каждый день просрочки платежа вплоть до полного погашения долга и рассчитывается путем умножения общего количества дней неуплаты на величину налога и 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Данные меры являются наиболее распространенными и применяются в большинстве случаев. Однако в законодательстве предусмотрен еще один вид ответственности для налоговых нарушителей, а именно уголовная. Для физических лиц она устанавливается ст. 198 УК РФ и включает в себя:
1. При крупной сумме неуплаты (то есть более 900 тыс. руб. за три финансовых года подряд):
- штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб.;
- принудительные работы на срок до года;
- лишение свободы на такой же период;
- арест длительностью до полугода.
2. При особо крупном размере долга (более 4,5 млн. руб. подряд за три года):
- штраф величиной 200-500 тыс. руб.;
- принудительные работы или лишение свободы на срок до трех лет.
Очевидно, что данные суммы долга слишком велики для того, чтобы они могли возникнуть у обычных граждан, поэтому на практике применение таких мер встречается очень редко. Кроме того, в случае полного погашения всей суммы задолженности, а также штрафа и пени, и при условии совершения нарушения в первый раз уголовная ответственность применяться не будет.
Как следует из статьи, отсутствие уведомления на земельный налог в большинстве случаев не является весомым основанием для его неуплаты. Плательщику необходимо самому позаботиться о получении квитанции в налоговом органе и выполнить свои обязательства в установленный законом срок. В противном случае неизбежными мерами, применяемыми к нему, будут начисление штрафа и пени за каждый день просрочки.
Орган для обращения за квитанцией и способы оплаты
В ситуации, когда срок оплаты уже подходит к концу, а уведомления все нет, плательщику необходимо позаботиться о самостоятельном получении квитанции.
Обращаться за этим необходимо в подразделение ФНС, в юрисдикцию которого территориально попадает принадлежащий ему участок. Также в отдельных случаях возможно обращение в инспекцию, расположенную по месту проживания плательщика.
Как правило, за земельный налог в этом органе отвечает отдельное подразделение или инспекторы, которые и смогут рассчитать его.
Возможно, эти данные уже имеются у сотрудника (например, если уведомление было отправлено и утеряно в пути), поэтому ему останется только распечатать квитанцию и передать ее плательщику. В любом случае, много времени данная операция не займет.
Еще одним вариантом является получение данных через личный кабинет плательщика на сайте ФНС (для этого обязательно требуется регистрация). При условии, что данные об объекте налогообложении в ФНС имеются и налог был рассчитан, пользователь сможет сформировать необходимые для оплаты данные.
Если же объект налогообложения не значится в базе данных, плательщику во время обращения необходимо предоставить в инспекцию определенный пакет документов. В частности, потребуются правоустанавливающие бумаги на участок и кадастровый паспорт (выписка из ЕГРП).
Конечно, при наличии у собственника всей необходимой информации (налоговой ставки, кадастровой стоимости участка, реквизитов для оплаты) он может рассчитать и уплатить налог самостоятельно.
Однако ошибка в расчетах может привести к недоплате налога, что в дальнейшем обернется для него финансовыми санкциями. Поэтому лучше все-таки получить квитанцию у сотрудников инспекции.
После получения квитанции оплатить ее землевладелец сможет одним из следующих способов:
- через банковское учреждение;
- онлайн при помощи интернет-банкинга;
- через платежный терминал;
- при помощи сервиса «Госуслуги» или «Заплати налоги»;
- онлайн при помощи электронных денег.
Законом допускается использование любого из этих способов, однако при этом стоит учитывать, что у каждого из них есть определенный срок зачисления денежных средств. Поэтому оплату следует производить хотя бы за несколько дней до крайней даты уплаты налога.
Налоги онлайн — узнать и оплатить задолженность по земельному налогу физических лиц по инн или индексу документа (уин) на официальном сайте федеральной налоговой службы россии
Введите ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или Индекс документа (УИН) и узнаете задолженность по земельному налогу в базе Федеральной налоговой службы России.
На интернет-ресурсе Налоги Онлайн Вы можете найти и оплатить задолженность по всем видам налогов, уплата которых обязательна для физических лиц. Земельный налог не является исключением.
Что такое земельный налог 2020
Земельный налог, или налог на землю, является платежом третьего уровня и уплачивается в местные бюджеты. То есть является формирующей частью бюджетов муниципальных образований, где зарегистрирован тот или иной земельный участок.
Все граждане, владеющие земельными участками на праве собственности, должны производить за них безвозмездные выплаты. Налоговое законодательство дает четкий перечень земельных участков, которые данным налогом не облагаются. Это и земли, изъятые из оборота, и составляющие земельный и лесной фонды, и другие земельные участки.
Установлен единый срок оплаты – 1 декабря года, следующего за прошедшим периодом. Платеж производится раз в год. В 2020 году расчёт и оплата земельного налога производится за 2019 год.
Расчёт земельного налога
Сумма земельного налога рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости Вашего земельного участка. Узнать кадастровую стоимость земли можно на сайте Росреестра, куда вносятся данные каждый год.
Так, для расчёта налога на землю кадастровая стоимость умножается на процентную ставку. Земельным законодательством установлено два вида ставок: 0,3 % и 1,5 % для разного вида земель.
При этом нормативными актами муниципальных образований данные ставки могут быть уменьшены, но не могут превышать указанных в НК РФ размеров.
- В общем виде расчет налога на землю выглядит следующим образом:
- Кадастровая стоимость земли * налоговая ставка = сумма земельного налога
- Однако в действительности имеют место различные ситуации, когда к этой формуле добавляются другие переменные:
- доля владения земельным участком составляет не сто процентов;
- земельным участком лицо владеет менее года;
- налогоплательщик относится к льготной категории лиц.
- В этих случаях нужно будет еще умножать либо на эту долю в процентах, либо на коэффициент владения, либо на льготный коэффициент.
- Льготы по земельному налогу
- В российском законодательстве предусмотрены две группы льгот, которые:
- полностью освобождают от уплаты земельного налога;
- уменьшают сумму обязательных налоговых платежей.
Налог уменьшается, если лицо, кому принадлежит земля, относится к определенной категории лиц, такой как ветераны, инвалиды, пенсионеры и др. Полный список лиц, имеющих право на льготы, закреплен в главном нормативно-правовом акте страны о налогах – Налоговом Кодексе РФ.
Способы оплаты земельного налога
Оплата налога через интернет позволит налогоплательщику сэкономить время. Граждане, не являющиеся пользователями Сети, могут воспользоваться иными вариантами уплаты взносов.
Предварительно необходимо убедиться, что банк принимает взносы в счет погашения налоговой задолженности. При себе нужно иметь извещение, полученное от ФНС.
После уплаты налогоплательщик получает квитанцию, подтверждающую факт оплаты. Зачисление средств происходит в день проведения операции либо спустя сутки.
В качестве альтернативного варианта граждане вправе заплатить налог на почте или в кассе местного органа самоуправления.
Такой вариант платежа сопровождается длительным ожиданием в очереди и взиманием дополнительной комиссии за перевод.
Оплата осуществляется безналичным способом, деньги списывают с расчетного счета налогоплательщика. Для проведения платежа требуется:
Документ, подтверждающий факт перечисления денег, плательщик распечатывает либо сохраняет в электронном виде.
Для проведения платежа требуется заполнить поля квитанции, указать личные данные и ИНН. Оплата списывается с банковской карты.
Для оплаты налога требуется:
ВАЖНО! Оплата налога через терминал не предполагает взимания комиссии.
Орган для обращения за квитанцией и способы оплаты
В ситуации, когда срок оплаты уже подходит к концу, а уведомления все нет, плательщику необходимо позаботиться о самостоятельном получении квитанции.
Обращаться за этим необходимо в подразделение ФНС, в юрисдикцию которого территориально попадает принадлежащий ему участок. Также в отдельных случаях возможно обращение в инспекцию, расположенную по месту проживания плательщика.
Возможно, эти данные уже имеются у сотрудника (например, если уведомление было отправлено и утеряно в пути), поэтому ему останется только распечатать квитанцию и передать ее плательщику. В любом случае, много времени данная операция не займет.
Еще одним вариантом является получение данных через личный кабинет плательщика на сайте ФНС (для этого обязательно требуется регистрация). При условии, что данные об объекте налогообложении в ФНС имеются и налог был рассчитан, пользователь сможет сформировать необходимые для оплаты данные.
Если же объект налогообложения не значится в базе данных, плательщику во время обращения необходимо предоставить в инспекцию определенный пакет документов. В частности, потребуются правоустанавливающие бумаги на участок и кадастровый паспорт (выписка из ЕГРП).
Мнение эксперта
Тарасов Дмитрий Тимофеевич
Юрист-консульт с 7-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Конечно, при наличии у собственника всей необходимой информации (налоговой ставки, кадастровой стоимости участка, реквизитов для оплаты) он может рассчитать и уплатить налог самостоятельно.
Как заплатить налог на землю, если не пришла квитанция
Все налогоплательщики знают, что время платить налог на землю наступает именно тогда, когда они получили уведомление уполномоченного органа. Но, к сожалению, по ряду причин гражданин может не получить письмо от ФНС, что совершенно не означает, что платить обязательный сбор ему не обязательно. На самом деле произвести платеж можно и без платежного поручения, а, значит, стоит ответить на вопрос, как заплатить налог на землю, если не пришла квитанция. Попробуем разобрать все варианты.
- налогоплательщик поменял место жительства, и поручение было отправлено на старый адрес;
- земельный участок не был зарегистрирован в Росреестре;
- сотрудник почты потерял письменное извещение, что одной стороны, не является виной налогоплательщика, а с другой стороны, не служит поводом для неоплаты налога для ФНС;
- налогоплательщик попадает под льготу, а значит не получает уведомлений;
- сумма налога менее 100 рублей.
Прочие способы оплаты налогов
Как оплатить земельный налог через «Госуслуги», мы выяснили. И несколько способов осуществления соответствующих платежей, связанных с порталом, тоже рассмотрели. Ими ограничиваться не стоит.
Чтобы оплатить земельный налог через интернет, юзер может прибегнуть к различным приемам. Вот несколько из них:
- оплата через электронный кошелек;
- проведение транзакции через сторонние сервисы оплаты налогов (не рекомендуется);
- интернет-банкингом.
Кроме того, при помощи «Госуслуг» или сайта ФНС с «Личным кабинетом налогоплательщика» пользователь сможет сформировать и распечатать платежное поручение. После этого ему станут доступные иные методы перечисления денег в государственную казну.
Среди них выделяют:
- обращение в кассу любого банка;
- денежные переводы через банкоматы или терминалы оплаты.
Что выбрать? Каждый должен сам отыскать ответ на этот вопрос. Стоит обратить внимание на то, что некоторые способы перевода денег в государственную казну в счет налогов предусматривают комиссию. Порой, она завышена.
Как оплатить налог на квартиру без квитанции по ИНН через Яндекс.Деньги
Для доступа ко всем сервисам Яндекса необходимо иметь зарегистрированный почтовый ящик Яндекс.Почта. Регистрация самого электронного кошелька выполняется в течение нескольких минут, для этого необходимо зайти на страницу сервиса Яндекс.Денег, выполнить привязку кошелька к мобильному телефону и заполнить анкету с минимальным набором персональных данных.
Если электронный кошелек на Яндексе у вас уже зарегистрирован, необходимо перейти в раздел «Товары и услуги» и выбрать пункт «Налоги».
После перехода к сервису «Городские платежи» — «Налоги: проверка и оплата», будет необходимо заполнить единственное поле — свой ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). При необходимости узнать его можно по паспортным данным через сервис «Узнать ИНН» на официальном сайте ФНС.
Чем грозит неуплата налогов?
При неуплате в срок налога налоговая служба может прибегнуть к начислению пени и штрафов. Штраф за нарушение срока уплаты налога — 20% от неуплаченной суммы. Если вы не заплатили налог умышленно, штраф составит 40% от суммы налога.
Когда все сроки уплаты задолженности истекут, налоговые органы будут иметь право обратиться в суд с заявлением о взыскании долга за счет вашего имущества. Если задолженность превышает три тысячи рублей, налоговый орган сможет подать в суд в течение полугода после истечения сроков, отведенных на уплату.
Если сумма задолженности не превысила трех тысяч рублей в течение трех лет с того момента как закончился срок исполнения самого раннего требования об уплате налога, обратиться в суд налоговые органы смогут только через шесть месяцев после того, как прошли эти три года.
Что делать если платеж прошел, а задолженность не исчезла?
Статус об успешном выполнении операции не является подтверждением зачисления средств на счет налогового органа. Списанные с карты средства определенное время остаются в банке. Переводная операция требует ряда подтверждений. На балансе получателя переведенная сумма отразится не ранее чем через 10-14 дней, после чего сотрудникам налоговой службы понадобится время на обработку платежа. Рекомендуется уточнять, уплачен ли налог или нет, не ранее чем через месяц после исполнения операции.
Если возникают сомнения в зачислении средств, можно обратиться в службу поддержки Сбербанка или в орган ФНС, если банковское списание прошло успешно, но долг не закрыт. При необходимости следует зарегистрировать официальное заявление и приложить к нему копии квитанций, подтверждающих своевременную оплату. Когда ситуация проясниться, данные гражданина будут удалены из списка должников, а начисленные штрафы (при их наличии), будет необходимо оплатить с требованием перерасчета суммы налога на следующий период.
Часто встречается ситуация, при которой граждане не получают уведомлений о необходимости произвести уплату налогов. Не стоит полагать, что отсутствие извещения дает право налогоплательщику не вносить деньги в счет погашения задолженности по соответствующим платежам.
Если человек не получил уведомления из Налоговой инспекции, то он лично должен поинтересоваться, по каким причинам государственный орган не направил ему документы на уплату.
Произойти это может по следующим причинам:
- утеря почтового отправления в отделении связи,
- сумма налоговых обязательств менее 100 рублей,
- ФНС России не располагает сведениями об объекте налогообложения (не поступили данные из соответствующих структур).
В случае отсутствия уведомления гражданину надлежит либо воспользоваться интернет-ресурсом для того, чтобы выяснить причину произошедшего, либо лично явиться в территориальный налоговый орган.
Налоговая инспекция в момент обращения плательщика выполнит следующие действия:
- распечатает новое уведомление на уплату налога взамен ранее утерянного,
- сообщит о реальной сумме налога и даст реквизиты для уплаты,
- сделает запросы в органы ГИБДД либо Росреестр для внесения информации об объекте налогообложения в базу налогового органа.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.
Не меньшим спросом пользуется портал Госуслуг. Именно на официальном сайте граждане могут заказать почти любую государственную услугу, обратиться в различные структуры и ведомства, выполнить оплату обязательных платежей (налогов, пошлин, штрафов).
Поскольку портал имеет официальный статус, то плательщик имеет возможность уточнить причитающиеся суммы налогов и задолженности, вывести на печать документацию, внести оплату безналичными способами.
Небольшое затруднение может быть вызвано тем, что гражданин обязан иметь подтвержденную учетную запись на портале для полного доступа к государственным услугам.
Льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2019 году.
Подтвердить свои персональные данные можно, обратившись в МФЦ или в почтовое отделение связи, а также заказав письмо с секретным кодом на свой адрес.
Так, после прохождения полной процедуры регистрации становится доступна опция оплаты налогов.
Алгоритм следующий:
- перейти на вкладку «Государственные услуги»,
- выбрать «Проверка налоговой задолженности»,
- нажать кнопку «Получить услугу»,
- перейти на вкладку сервиса «Оплата»,
- заполнить строки: ФИО, адрес регистрации (если не заполнено автоматически), ИНН, вид и тип налогового обязательства,
- выбрать способ оплаты: банковская карта, баланс мобильного телефона, электронный кошелек,
- произвести перечисление денежных средств.
Обратите внимание! Обработка перевода может быть произведена в срок до двух недель. Об этом портал предупреждает гражданина после свершения оплаты. Именно такой период времени сумма задолженности может «висеть» в личном кабинете налогоплательщика.
Что это за налог и кто его должен платить
Налог на имущество физических лиц платят собственники — то есть те люди, которые указаны в документах на недвижимость. Наниматели, члены семьи и гости платить этот налог не должны.
Если у вас в собственности есть квартира, скорее всего, вы должны платить налог на имущество. Если вы снимаете квартиру, такой обязанности нет и уведомление на ваше имя никто не пришлет.
Квартира — это не единственное имущество, которое облагается налогом. Еще его должны платить владельцы:
- Загородных домов или дач.
- Комнат.
- Гаражей или машино-мест.
- Единых недвижимых комплексов.
- Объектов незавершенного строительства.
- Еще каких-то зданий или сооружений — апартаментов, бань, хозпостроек.
Налог на имущество физических лиц не распространяется на машины или землю. За такие объекты платят другие налоги: транспортный и земельный.
Как получить квитанцию
Если вы не пользуетесь интернетом, или не имеете банковской карты, с которой можно произвести оплату, то вам разумнее обратиться непосредственно в отделение ФМС. Если, на момент обращения налог для вас уже рассчитан то вы получите просто дубликат квитанции, с помощью которой можете произвести оплату любым доступным для вас способом.
В противном случае, когда налогоплательщику в базе не числится, ему нужно предоставить документы, подтверждающие его собственность на землю, кадастровый паспорт и выписку из Единого государственного реестра прав.
Обратите внимание, что обращаться в Налоговую инспекцию нужно по месту нахождения объекта налогообложения.
Кстати, рассчитать налог можно и самостоятельно для этого нужно знать региональный коэффициент, кадастровую стоимость земельного участка (на сайте Росреестра информация размещена) и налоговую ставку. Подробнее о расчетах вы можете узнать на официальном сайте налоговой инспекции, дело в том, что для каждого региона формула для расчета налога может значительно различаться, потому что ее определяют органы местного самоуправления.
Что это за налог и кто его должен платить
Налог на имущество физических лиц платят собственники — то есть те люди, которые указаны в документах на недвижимость. Наниматели, члены семьи и гости платить этот налог не должны.
Если у вас в собственности есть квартира, скорее всего, вы должны платить налог на имущество. Если вы снимаете квартиру, такой обязанности нет и уведомление на ваше имя никто не пришлет.
Квартира — это не единственное имущество, которое облагается налогом. Еще его должны платить владельцы:
Налог на имущество физических лиц не распространяется на машины или землю. За такие объекты платят другие налоги: транспортный и земельный.
Вы должны заплатить налог, если являетесь собственником, то есть если имущество зарегистрировано на вас. Вы можете не пользоваться квартирой, не быть совершеннолетним и гражданином России, у вас может быть несколько квартир и не быть работы — платить налог на имущество все равно придется. Единственное условие: имущество должно находиться на территории России. Кстати, если квартира в ипотеке, платить налог на имущество должен собственник, а не банк.
Если у вас нет ни дачи, ни квартиры, ни гаража, можете не читать эту статью. Лучше прочитайте советы, как накопить на свое жилье.